"Jawaban surat permintaan laporan tahunan harus mengungkapkan nama klien." Seseorang yang dekat dengan Kang Dexin mengatakan kepada reporter Beijing News sebelumnya. Namun, Kangdexin tidak mengungkapkan nama pelanggan dalam balasan surat permintaan laporan tahunan yang dikeluarkan pada 30 Mei. : Faktanya, sejak pengungkapan sistematis pelanggan dan pemasok utama dalam prospektus penerbitan obligasi korporasi pada bulan Desember 2012, Kangdexin belum mengungkapkan lima pelanggan dan pemasok teratas atas dasar rahasia komersial.
Seorang reporter dari Beijing News baru-baru ini mengunjungi dan menemukan bahwa sebanyak 8 pelanggan dan pemasok yang diungkapkan pada tahun 2010, 2011 dan Januari-September 2012 telah dibatalkan atau menjadi perusahaan cangkang.
Menanggapi surat permintaan laporan tahunan Bursa Efek Shenzhen tentang pengembalian penjualan yang besar, provisi piutang untuk piutang tak tertagih, defisiensi pengendalian internal, dll., Kangdexin menjawab dengan 67 halaman satu per satu, tetapi pelanggan yang tidak mau bekerja sama "Dan" personel terkait yang terputus "telah menjadi" Mr. Key ", membuat banyak masalah masih belum jelas.
Pada tanggal 20 Mei, Gerbang Selatan Baru Kangde. Foto oleh Xiao Wei, reporter dari Beijing News.
Pertanyaan 1: Alasan utama mencapai pendapatan 1,684 miliar yuan pada kuartal keempat tahun lalu
Tanggapan Kangdexin: disebabkan oleh metode pengembalian dan pengakuan pendapatan yang tidak tepat
Pada kuartal keempat 2018, ia merealisasikan pendapatan operasional sebesar 1,684 miliar yuan. Penjelasan Kangdexin pada saat itu adalah bahwa bagian dari pendapatan operasional yang sebelumnya dikonfirmasi perusahaan telah diperhitungkan oleh hasil penjualan, tetapi akuntan audit tahunan tidak dapat mengembalikan penjualan yang besar. Beri komentar tentang keaslian dan akurasi.
Bursa Efek Shenzhen mengharuskan Kangdexin untuk membuat daftar item transaksi spesifik yang terlibat dalam pengembalian penjualan pendapatan operasional yang dikonfirmasi, termasuk latar belakang, waktu, dan informasi dasar dari pihak rekanan (termasuk perwakilan hukum, modal terdaftar, bisnis utama, dan urusan keuangan utama) Data, tempat pendaftaran, apakah ada hubungan yang terkait dengan perusahaan, dll.) Dan kemampuan kinerja.
Kangdexin menyatakan alasan utama pendapatan perseroan sebesar 1,684 miliar yuan pada kuartal keempat 2018 adalah karena perusahaan menyesuaikan dan mengurangi sebagian pendapatan yang diakui pada kuartal sebelumnya tahun 2018 pada kuartal keempat. Pendapatan pada kuartal keempat dibagi menjadi tiga. Masing-masing, pendapatan dari pengurangan pengembalian adalah 1,546 miliar yuan, pendapatan dikurangi dengan metode bersih reformasi hukum bruto adalah 924 juta yuan, dan pendapatan yang dikonfirmasi pada kuartal keempat adalah 786 juta yuan, dengan total 1,684 miliar yuan.
Kangdexin menyatakan bahwa setelah inspeksi diri perusahaan, perusahaan dan dua pelanggan dipercayakan model bisnis pengolahan, dan metode pengakuan pendapatan perusahaan tidak tepat pada tahap awal. Selain itu, karena penurunan pasar hilir pada paruh kedua tahun ini, kemampuan beberapa pelanggan untuk melakukan kontrak menurun.Setelah berkonsultasi dengan pelanggan, mereka menandatangani perjanjian pengembalian yang relevan pada Desember 2018 untuk mengembalikan barang.
Kangdexin lebih lanjut mengklarifikasi bahwa tidak ada hubungan terkait antara para pihak dalam transaksi pengembalian yang disebutkan di atas, tetapi "karena pengunduran diri atau kehilangan kontak antara personel terkait, kurangnya transfer informasi bisnis, dan rendahnya kemauan pelanggan untuk bekerja sama", perusahaan tidak dapat mengesampingkan adanya pekerjaan individu karena pertimbangan yang cermat. Kemungkinan personel melanggar sistem pengendalian internal untuk melakukan operasi ilegal.
Mengenai pertanyaan dari Bursa Efek Shenzhen, "Apakah ada transaksi fiktif, pendapatan operasional yang dikonfirmasi sebelumnya, pendapatan yang dikonfirmasi yang tidak memenuhi persyaratan, dan situasi di mana pengakuan pendapatan berbeda dari situasi pengumpulan pembayaran", "Personil terkait meninggalkan atau kehilangan kontak, informasi bisnis hilang, dan pelanggan Alasan tidak mau bekerja sama kembali muncul.Kangdexin menyatakan bahwa perusahaan tidak dapat mengesampingkan kemungkinan anggota staf individu melanggar sistem pengendalian internal dan melakukan operasi ilegal.
Personel terkait dan pelanggan Kangdexin yang telah mengundurkan diri atau kehilangan kontak dalam "Tanggapan atas Surat Permintaan Kangdexin Composite Materials Group Co., Ltd. pada Laporan Tahunan 2018".
Pertanyaan 2: Apakah ada risiko bahwa seluruh atau sebagian besar piutang tidak dapat dipulihkan
Tanggapan Kangdexin: Reputasi perusahaan telah sangat terpengaruh secara negatif dan pelanggan tidak bersedia membayar kembali
Pada tahun 2018, saldo piutang Kangde pada akhir Tahun Baru adalah 4,865 miliar yuan, dan penyisihan piutang tak tertagih sebesar 1,228 miliar yuan. Badan audit belum menyelesaikan kunjungan dan verifikasi pelanggan. Direktur independen percaya bahwa data historis dan pengembalian piutang Menurut analisis piutang usaha, kecil kemungkinannya semua atau sebagian besar piutang akan terpulihkan.
Dari 2015 hingga 2017, proporsi piutang Kangdexin masing-masing adalah 71,8%, 77,5% dan 74,4%, tetapi pada 2018 turun menjadi 14,2%.
Dalam menghadapi keraguan dari Bursa Efek Shenzhen, Kang Dexin menyatakan bahwa alasan utamanya adalah setelah krisis hutang perusahaan, sistem kredit dan reputasi perusahaan berdampak negatif yang serius, yang mengakibatkan lemahnya keinginan pelanggan untuk membayar kembali. Meskipun perusahaan menggunakan berbagai metode untuk menarik uang, hasilnya sangat efektif. mikro.
Kangdexin mengatakan bahwa perusahaan sedang memverifikasi lebih lanjut alasan ketidaknormalan pengembalian pelanggan, tetapi informasi transaksi yang ada menunjukkan bahwa itu sesuai dengan logika bisnis umum.
Pada saat ini, staf yang pergi dan pelanggan yang tidak kooperatif didorong keluar lagi untuk "mendukung pot". Kangdexin mengatakan, karena pengunduran diri atau kehilangan kontak dengan personel terkait, kurangnya transfer informasi bisnis, dan rendahnya kemauan pelanggan untuk bekerja sama, karena pertimbangan kehati-hatian, perusahaan tidak dapat mengesampingkan kemungkinan adanya individu anggota staf yang melanggar sistem pengendalian internal dan melakukan operasi ilegal.
Pertanyaan 3: Alasan akuntan audit tahunan tidak dapat menyatakan opini atas ketepatan ketentuan penurunan nilai goodwill
Tanggapan Kang Dexin: Anggota staf individu yang melanggar sistem kontrol internal tidak dikecualikan
Pada tahun 2018, nilai buku asli goodwill Kangdexin adalah 59,09 juta yuan, dan saldo akhir dari provisi penurunan nilai goodwill adalah 53,76 juta yuan. Akuntan audit tahunan tidak dapat memberikan pendapat atas keakuratan provisi penurunan nilai goodwill.
Sehubungan dengan hal tersebut, Kangdexin mengatakan bahwa di satu sisi, selama penyusunan laporan tahunan 2018, perusahaan berada dalam krisis utang dan arus kas yang ketat, serta perusahaan tidak dapat menyewa lembaga pihak ketiga untuk melakukan evaluasi; di sisi lain, hal itu terus terjadi karena personel terkait keluar atau kehilangan kontak. , Minimnya penyerahan informasi bisnis, menyebabkan kurangnya beberapa materi yang disediakan oleh perusahaan, auditor gagal mendapatkan bukti yang relevan.
Selain itu, ia tidak dapat mengungkapkan pendapatnya tentang keakuratan ketentuan akuntan audit tahunan sebesar 472 juta yuan dalam cadangan penyusutan persediaan. Kangdexin mengatakan hal itu terutama disebabkan oleh pemberian penurunan harga sebesar 457 juta yuan untuk stok produk yang dikembalikan dari penjualan pada kuartal keempat.
Jika Anda melangkah lebih dalam, itu masih menjadi "pot" bagi staf yang mengundurkan diri. Kangdexin mengatakan bahwa setelah rilis laporan tahunan perusahaan, perusahaan terus melakukan pemeriksaan sendiri atas penyediaan inventaris terkait. Karena pengunduran diri atau kehilangan staf terkait, dan perusahaan saat ini bekerja sama dengan otoritas regulasi terkait untuk menyelidiki, meskipun informasi yang ada menunjukkan bahwa transaksi terkait sejalan dengan komersial umum. Logis, tetapi perusahaan tidak dapat mengesampingkan kemungkinan bahwa anggota staf individu melanggar sistem pengendalian internal dan melakukan operasi ilegal.
Personel terkait dan pelanggan Kangdexin yang telah mengundurkan diri atau kehilangan kontak dalam "Tanggapan atas Surat Permintaan Kangdexin Composite Materials Group Co., Ltd. pada Laporan Tahunan 2018".
Pertanyaan 4: Jelaskan kekurangan pengendalian internal perusahaan dalam pelaporan keuangan dan pelaporan non-keuangan
Kangdexin menjawab: Pengontrol sebenarnya mengontrol perusahaan yang terdaftar dan anak perusahaan induk, dan dengan sengaja melewati proses pengendalian internal.
Laporan Evaluasi Diri Pengendalian Internal yang sebelumnya diungkapkan oleh Kangdexin menunjukkan bahwa perusahaan memiliki kekurangan pengendalian internal dalam pelaporan keuangan dan pelaporan non keuangan. Diantaranya, laporan keuangan memiliki kekurangan dalam pengelolaan pengendalian internal kegiatan permodalan, kekurangan dalam pengelolaan operasi penjualan, dan kekurangan dalam pengelolaan operasi pengadaan.
Mengenai "Perjanjian Kerjasama Bisnis Manajemen Kas" yang terkait dengan tujuan 12,2 miliar simpanan, Kangdexin menyatakan bahwa "Perjanjian Kerja Sama Bisnis Manajemen Kas" ditandatangani oleh pemegang saham utama perusahaan Kangde Investment Group Co., Ltd. dan Xidan Branch of Bank of Beijing Co., Ltd. dan perusahaan , Dewan direksi baru perusahaan menemukan melalui pemeriksaan internal internal bahwa insiden tersebut melanggar prosedur persetujuan untuk pembukaan (pembatalan) rekening perusahaan yang ditentukan dalam Pasal 6.12 "Sistem Manajemen Simpanan Bank". Perusahaan dan anak perusahaan induknya bergabung dengan pemegang saham pengendali untuk menandatangani kontrak dengan Bank of Beijing Perilaku "Perjanjian Kerja Sama Bisnis Cash Management" belum disetujui oleh direksi perusahaan dan rapat umum pemegang saham.
Terkait keberadaan pembayaran uang muka sebesar 2,17 miliar peralatan tersebut, Kangdexin menyatakan bahwa sistem manajemen bisnis pengadaan perusahaan dibuat dan diimplementasikan oleh anak perusahaan induk berdasarkan kondisi bisnisnya masing-masing. Dewan direksi baru perusahaan menemukan melalui pemeriksaan internal internal bahwa bisnis pengadaan tidak memenuhi prosedur pengembangan pemasok yang sesuai.
Lebih lanjut Kangdexin menyatakan bahwa alasan mengapa sistem pengendalian internal belum diterapkan secara efektif adalah karena sebenarnya pengendali pernah menjabat sebagai pemegang saham pengendali sekaligus perwakilan hukum dari emiten tersebut, dan sebenarnya telah mengendalikan emiten dan anak perusahaan induknya, dengan sengaja melewati proses pengendalian internal perusahaan. Kerugian yang disebabkan oleh keputusan tersebut.
Kangdexin adalah pengontrol aktual dalam "Tanggapan atas Surat Permintaan Kangdexin Composite Materials Group Co., Ltd. tentang Laporan Tahunan 2018".
Pertanyaan 5: Ada situasi di mana perusahaan belum memenuhi prosedur persetujuan untuk jaminan eksternal
Tanggapan Kangdexin: 11 kasus jaminan eksternal yang gagal mematuhi prosedur pemeriksaan dan persetujuan, staf terkait menggunakan segel perusahaan yang melanggar peraturan
Kangdexin mengatakan bahwa perusahaan menemukan 11 jaminan eksternal yang gagal memenuhi proses persetujuan, dengan total jumlah jaminan hampir 5,2 miliar yuan. Kang Dexin mengatakan bahwa untuk 9 jaminan, karena gagal bayar, komite kreditur bank mewajibkan penerapan jaminan hipotek aset. Pada saat yang sama, pemerintah mengoordinasikan perusahaan penjaminan untuk memberikan jaminan pembiayaan bagi perusahaan, dan mewajibkan perusahaan dan anak perusahaan induknya untuk memberikan jaminan kontra aset, untuk meredakan situasi. Tekanan pembayaran utang perseroan ketat dan waktu ketat sehingga belum memenuhi prosedur review yang dipersyaratkan.
Namun untuk dua jaminan lainnya yang tidak sesuai dengan prosedur musyawarah dengan nilai jaminan masing-masing sebesar RMB 480,35 juta dan RMB 982,7 juta, Kangdexin menyatakan bahwa pada tanggal 20 Mei 2019 telah menerima (2019) kasus Jing 04 Min Chu No. 458. Sebelum materi tanggapan tersebut, manajemen perusahaan saat ini tidak mengetahui tentang dua jaminan tersebut. Perlu dicatat bahwa jaminan dari kedua jaminan ini adalah Kangde Investment Group, pemegang saham pengendali Kangdexin, dan hanya kedua jaminan ini yang memiliki hutang yang telah jatuh tempo.
Kangdexin menyatakan bahwa setelah pemeriksaan mandiri perusahaan, kesimpulan awal dari jaminan saat ini adalah: staf terkait menggunakan segel perusahaan yang melanggar peraturan dan menyelesaikan jaminan gadai dari sertifikat deposito yang relevan. Perusahaan telah mengeluarkan surat bisnis kepada pihak yang dijamin (Kangde Investment Group) dan pihak pengadu AVIC Trust Co., Ltd., menjelaskan ketidakabsahan jaminan dan meminta pihak pengadu untuk menarik klaimnya terhadap perusahaan.
Reporter Berita Beijing Xiao Wei Editor Chen Li mengoreksi Wu Xingfa
Kotak surat reporter: xiaowei@xjbnews.com
- Merek mewah Du Dewei "MNA" akan dimulai lagi dalam sepuluh tahun! Bintang dan teman berkumpul untuk memberi selamat, pertunjukan produk baru bersinar dengan cerah
- Musim berburu "sistem tanaman Cina" lagi? Puncak gunung es terungkap di tiga perusahaan terdaftar berturut-turut dalam dua bulan
- Pernikahan Lang Lang tidak hanya memiliki kecantikan mempelai wanita, tetapi Jay Chou juga sangat eye-catching
- Panduan perjalanan satu minggu | Cathay Pacific meluncurkan pengalaman yang ditingkatkan, Biro Pariwisata Los Angeles membawa Anda ke pengalaman imersif "City of Angels"